当业务发生但没有取得发票时，需要进行账务处理。在这种情况下，我们可以采取以下步骤：
首先，我们需要将进项记录在借方账户中，包括原材料、库存商品、固定资产和周转材料等。这些账户不含可抵扣的进项税额。
其次，我们将贷方账户记为应付账款-暂估应付账款。这样做是为了暂时记录我们尚未收到发票的应付款项。
接下来，如果我们在后期收到了相应的发票，我们需要进行相应的调整。首先，我们将之前暂估的应付账款从借方账户中转出。
然后，我们将应交税费-应交增值税-进项税额记入借方账户。这是因为我们现在已经取得了进项发票，可以计算并记录相应的进项税额。
最后，我们将应付账款从贷方账户中转出，以反映我们实际支付的金额。
在支付款项时，我们需要进行最后的账务处理。具体来说，我们将应付账款从借方账户中转出，并将其记入贷方账户中的银行存款。
通过以上步骤，我们可以有效地处理没有发票的业务，并确保账务的准确性和完整性。