借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。另外，企业所得税的预交并不是每个地方都要的，有的地方收，有的地方不收，一般按收入金额的千分之二进行预交。...
期末需要结转到本年利润的科目包括，收入类，主营业务收入、其他业务收入、营业外收入。成本费用类科目，主要有，主营业务成本、其他业务支出、销售（经营）费用、管理费用、财务费用、税金及附加、所得税费用、营业外支出、投资
挂靠别人的施工单位资质本身是不需要交税的，不过对于工程施工项目而言，如果A企业因为缺乏资质需要挂靠有资质的B企业进行施工，对于B企业来说，需要将该项目的收入确认为公司收入缴纳对应的税费，一般包括，增值税、城建税，教育.
对于企业来说，购进的物资可以计入库存商品科目，待企业实际将对应的物资做捐赠处理时，再做捐赠的会计处理，如果是一般纳税人，其对应的进项税额可以抵扣，捐赠时，也应该确认对应的销项税额。...
企业购买金税盘等税控设备及其服务费，可以全额抵扣，其分录分为2个步骤，1、企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，借：管理费用—办公费，贷：银行存款等。2、实际全额抵减税额时，分录为，借：应交税费...
单纯从帐务处理来说，跨年度的帐是可以报销的。但从机关事业单位管理及会计制度的要求来说，就不一定了，需要看单位的管理制度和要求。根据《行政单位会计制度的要求》行政单位对于已经发生的经济业务或者事项，应当及时进行
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。符合抵减条件的企业，在实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费--未交增值税“等科目，按实际...
企业购入设备时支付的设备款，在收到设备之前，可以先计入到预付账款科目进行核算，实际收到设备后，再转入库存商品或者固定资产科目进行核算，其对应的会计分录为，1、支付设备款时，借：预付账款，贷：银行存款等。...
单位或个体经营者，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物。纳税义务发生时间为货物移送使用的当天。企业所得税《企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳
企业收到退还的ETC的费用，需要根据实际情况来确认对应的分录，如果企业支付该款项时计入了预付账款，则应该冲减预付账款的金额，如果已经计入到了对应的费用，比如计入到管理费用，则应该冲减管理费用的金额，另外如果有进项税额.
49505
42814
2025-12-14
2025-12-14
2025-12-14
2025-12-14
2025-12-14
