案件概要

原Fabric公司首席财务官内文·谢蒂因四项电信**罪名被定罪，判处两年监禁。其挪用了约3500万美元资金，并违反了公司要求将资金存放于保守、由联邦存款保险公司承保的账户之财务政策。

审判与判决

根据美国华盛顿西区检察官办公室的信息，经过为期九天的陪审团审判，谢蒂于2025年11月7日被裁定四项电信**罪名成立，获刑两年。检方指出，其行为涉及未经披露的资金转移及意图规避内部控制，而非一般的投资风险。

两年刑期综合考虑了联邦量刑因素，包括损失规模及对信托职位的滥用。此判决既体现了法律对欺诈行为与正常风险承担之间的明确区分，也反映出即使施加监禁处罚，案件的后续发展，包括可能的判决后程序，仍存在不确定性。

案件经过

2022年，谢蒂将公司资金从企业账户转出，投入一个欺诈性的加密货币工具。这些转账绕过了标准审批流程，并将公司现金重新归类为外部投资，脱离了联邦存款保险公司承保账户的范围。在去中心化金融领域，资金可通过智能合约投入借贷池，审批门槛较低，一旦公司内部控制被绕过，资金便能快速且不透明地转移。

联邦调查局西雅图分局助理特工主管乔纳森·迪恩表示：“谢蒂在不到一个月内，从其雇主处窃取了3500万美元。他明知这些资金应用于保守投资，却几乎将其全部损失于高风险加密货币投资中。”

治理启示

此案凸显了公司治理中若干关键需求：必须建立可执行的财务授权机制、实行职责分离，并对资金流动进行实时监控。清晰的审批流程与独立对账有助于防止未披露的转账，尤其是在加密货币和去中心化金融带来操作复杂性的领域。