比特币挖矿，法律合规的边界与风险

2026-01-27 币界百科

近年来，随着比特币等加密货币的兴起，比特币挖矿作为其核心环节之一，吸引了众多参与者的目光，伴随着高收益预期的，是日益凸显的法律合规问题。“比特币挖矿和法吗？”——这个问题不仅困扰着普通矿工，也成为了监管机构关注的焦点，比特币挖矿并非游离于法律之外的法外之地，其合法性在不同国家和地区、甚至在同一国家的不同时期,都可能存在显著的差异。

比特币挖矿的基本原理与法律属性

比特币挖矿本质上是通过高性能计算机（矿机）进行大量哈希运算，竞争解决复杂数学问题，从而获得记账权并生成新的区块的过程，成功“挖矿”的矿工将获得一定数量的比特币作为奖励，从法律属性上看,比特币挖矿涉及多个层面：

资源消耗：挖矿消耗大量电力，这涉及到能源法、节能减排政策等。
硬件投入：购买矿机涉及合同法、产品质量法等。
收益获取：挖矿获得的比特币作为一种虚拟商品或数字资产，其持有、交易和处置涉及财产法、税法等。
网络行为：挖矿节点连接到比特币网络,其网络行为也可能受到相关网络法规的约束。

全球视野下比特币挖矿的法律现状

比特币挖矿的合法性在全球范围内呈现出“冰火两重天”的局面：

完全禁止或严格限制：部分国家出于金融稳定、资本外流、能源消耗、犯罪担忧等因素，对比特币挖矿采取了禁止或严格限制的措施，中国曾是全球比特币挖矿的主要集中地，但自2021年起，明确禁止了比特币挖矿活动，将其列为淘汰类产业，主要原因是能耗过高与金融风险防范，埃及、伊拉克、摩洛哥等国也明确禁止比特币挖矿。
合法但受监管：许多国家和地区将比特币挖矿视为合法的经济活动，但对其进行不同程度的监管,监管重点通常包括：
- 税收：要求矿工就挖矿所得缴纳所得税、资本利得税等。
- 反洗钱（AML）与反恐怖融资（CFT）：虽然挖矿本身不一定直接涉及洗钱，但获得的比特币可能被用于非法交易，因此部分国家要求矿工或相关平台履行KYC（了解你的客户）和AML义务。
- 能源使用：要求挖矿活动遵守当地的能源法规，鼓励使用清洁能源,避免对电网造成过大压力。
- 金融牌照：在某些情况下，如果将挖矿所得比特币作为经营性业务出售，可能需要相应的金融牌照。美国、加拿大、日本、德国等国家对比特币挖矿持相对开放态度，但均有相应的监管框架，美国证券交易委员会（SEC）等机构会持续关注其合规性。
未明确禁止或处于灰色地带：还有一些国家对比特币挖矿的法律地位尚未做出明确规定，或处于监管探索阶段,这为参与者带来了较大的不确定性。

中国对比特币挖矿的法律态度演变

比特币挖矿的法律态度经历了从默许到严格禁止的显著变化。

早期阶段（约2013-2017年）：监管态度相对模糊，虽然不鼓励，但并未完全禁止,部分地区甚至形成了挖矿产业集群。
初步整顿阶段（2017年）：七部委联合发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，明确指出比特币挖矿“不具有法偿性与强制性等货币属性”,并要求各地清理整顿比特币挖矿业务。
全面禁止阶段（2021年至今）：随着比特币价格飙升和能耗问题凸显，中国监管部门加大了整治力度，国家发改委等部门将虚拟货币“挖矿”活动列入《产业结构调整指导目录》的淘汰类，多个省份相继出台措施，全面清退比特币挖矿项目，主要考量包括：消耗大量能源、与“双碳”目标不符、可能引发金融风险、以及被用于非法活动等。

在中国境内，比特币挖矿目前是明确禁止的,相关活动属于非法。

比特币挖矿参与者面临的法律风险

无论在哪个国家,参与比特币挖矿都可能面临以下法律风险：

行政处罚风险：在禁止或限制挖矿的地区，参与者可能面临罚款、没收设备、停电等行政处罚。
刑事风险：若挖矿活动涉及非法集资、**、洗钱、逃税等严重违法犯罪行为，参与者可能被追究刑事责任，即使在允许挖矿的地区，若未按规定申报纳税、履行反洗钱义务,也可能构成犯罪。
民事风险：如矿机买卖合同纠纷、合伙挖矿收益分配纠纷、能源供应合同纠纷等。
政策风险：加密货币行业监管政策变化较快，今天的合法行为可能明天就被禁止,参与者需密切关注政策动态。

结论与建议

“比特币挖矿和法吗？”的答案并非简单的“是”或“否”,而是取决于特定的法律环境和监管政策。

对于有意参与或已参与比特币挖矿的个人或机构而言：