虚拟货币挖矿是什么？从“记账”到“竞赛”的本质

虚拟货币挖矿（Cryptocurrency Mining）并非传统意义上的“挖掘矿物”，而是基于区块链技术的一种分布式计算过程，核心功能是维护区块链网络的安全与稳定，同时生成新的虚拟货币。

区块链是一个去中心化的公共账本,记录着所有虚拟货币的交易信息，为了确保账本数据的真实性和不可篡改性，网络需要有人负责“记账”和“验证交易”，这时，“矿工”便出现了——他们通过高性能计算机（如ASIC矿机、GPU显卡等）解决复杂的数学难题（如哈希运算），争夺“记账权”，谁先算出正确答案，谁就能将最新的交易区块打包上链，并获得系统新生成的虚拟货币作为奖励（例如比特币的“区块奖励”和交易手续费）。

这个过程被称为“挖矿”，因为它与开采资源类似：需要投入硬件设备（算力）、电力等成本，通过“劳动”获得“回报”，随着参与人数增多，数学难题的难度会自动调整（如比特币每2016个区块约14天调整一次难度），确保平均每10分钟产生一个新区块，维持出块速度稳定。

虚拟货币挖矿是否犯法？需结合法律与政策综合判断

虚拟货币挖矿是否合法,没有全球统一的答案，而是取决于不同国家和地区的法律政策、金融监管态度以及对虚拟货币的定位，以下从中国和国际两个维度分析：

（一）中国：全面禁止，挖矿属“非法金融活动”

中国对虚拟货币挖矿的立场经历了“默许—整顿—全面禁止”的过程，目前态度明确：挖矿活动属于非法金融活动，严格禁止。

  1. 政策演变与法律依据

    • 2017年,中国人民银行等七部门发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，首次明确“代币发行融资本质上是一种未经批准非法公开融资行为”，但未直接禁止挖矿。
    • 2021年,国务院金融稳定发展委员会提出“打击比特币挖矿和交易行为”，内蒙古、青海等地率先出台政策清退矿场。
    • 2021年9月,中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称“924通知”），首次从国家层面明确：虚拟货币相关业务活动（包括挖矿）属于非法金融活动，一律严格禁止。

  2. 禁止的核心原因

    • 能源消耗与环保压力：挖矿（尤其是比特币挖矿）耗电量巨大，一度被质疑与“双碳”目标冲突，2021年中国比特币挖矿年耗电量约占全球总量的65%，清退矿场被看作是节能减排的重要举措。
    • 金融风险与监管漏洞：虚拟货币挖矿与交易可能滋生洗钱、非法集资、逃税等违法犯罪活动，且去中心化特性易规避传统金融监管，威胁国家金融安全。
    • 非法经营风险：根据“924通知”，任何组织和个人不得开展虚拟货币挖矿业务，不得为挖矿活动提供电力、场地、设备等支持，违反者将面临取缔、罚款，甚至刑事责任（如涉嫌“非法经营罪”）。

  3. 实际案例
    2021年以来，中国多地公安机关查处挖矿相关案件，四川某矿场主因非法占用农用地、搭建大型矿机机房挖矿被刑事拘留；浙江某企业为矿场提供“托管挖矿”服务，被以“非法经营罪”起诉。

（二）国际：态度分化，“合法但有条件”是主流

与中国不同,全球多数国家对挖矿持“中立或允许”态度，但普遍设置监管条件，核心围绕“能源合规”“金融监管”“税收”三个维度。

  1. 允许且鼓励的地区

    • 美国：挖矿合法，但需遵守各州法律，德州因电力过剩、电价低廉成为挖矿聚集地，矿场需注册为企业并缴纳所得税；纽约州则暂停新建挖矿项目，要求评估其对碳排放的影响。
    • 俄罗斯：允许个人挖矿，但禁止企业大规模挖矿，且挖得的比特币需在俄罗斯境内交易，规避外汇管制风险。
    • 加拿大：挖矿合法，矿场可享受低电价（如魁北克省），但需将挖矿收益纳入个人或企业所得纳税。

  2. 严格限制或禁止的地区

    • 伊朗：曾因电力短缺短暂禁止挖矿，后允许在特定工业区（如发电厂附近）挖矿，但矿场需以低价售电给国家，政府通过“挖矿牌照”监管。
    • 埃及、阿尔及利亚：因伊斯兰教法禁止“利息”和“投机”，将虚拟货币挖矿和交易视为非法，参与者可能面临刑事处罚。

  3. 国际监管趋势
    近年来，随着虚拟货币影响力扩大，国际组织（如FATF、IMF）呼吁各国加强对挖矿的监管，重点包括：

    • 反洗钱（AML）：要求矿场和交易所提交用户交易记录，防止虚拟货币被用于洗钱；
    • 能源可持续性：鼓励“绿色挖矿”（如使用可再生能源），减少碳排放；
    • 消费者保护：打击虚假挖矿投资（如“云挖矿”骗局），保护投资者权益。

挖矿的常见法律风险：无论中外，这些“红线”别碰

尽管不同国家对挖矿的政策差异较大,但以下法律风险具有普遍性，参与者需高度警惕：

  1. 非法经营风险
    未经许可开展挖矿业务或为挖矿提供服务，可能构成《刑法》第225条“非法经营罪”，最高可处5年以上有期徒刑，在部分国家，若未获得金融牌照或电力运营许可开展挖矿，也可能面临类似处罚。

  2. 税务合规风险
    多数国家将挖矿收益视为“收入”或“财产所得”，需缴纳个人所得税、企业所得税或资本利得税，美国国税局（IRS）要求纳税人申报挖矿收益，未申报可能面临罚款甚至刑事指控。

  3. 能源与环保违规
    挖矿若违反当地能源管理法规（如窃电、违规用电）或环保标准（如噪音污染、电子废弃物处理不当），将面临行政处罚（罚款、关停）或刑事责任。

  4. 洗钱与犯罪关联风险
    若挖矿收益来源不明，或通过虚拟货币转移犯罪所得（如贩毒、**资金），可能构成“洗钱罪”，2022年欧洲刑警组织（Europol）通报，多国犯罪团伙利用挖矿“洗白”非法资金，最终矿场主被以洗钱罪起诉。

挖矿的“合法性”取决于所在地的“规则牌”

虚拟货币挖矿的本质是通过算力维护区块链安全,但其法律属性完全取决于国家政策：挖矿是明确禁止的非法活动；在国际上，合法但有条件是主流，但需遵守能源、金融、税收等多重监管。