厂房和设备闲置的时候计提的折旧，借方通过管理费用科目核算，贷方通过累计折旧科目核算。厂房和设备闲置的时候计提的折旧账务处理是，借：管理费用，贷：累计折旧—厂房，累计折旧—某某设备。...
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资不需计提减值准备，除了获得的股利（明确代表投资成本部分收回的股利除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且
所得税年报（汇算清缴）有错误，就需要提供一份正确的企业所得税汇算清缴年度申报表，财务报表，公章等资料去税局大厅做之前年度企业所得税汇算清缴的更正申报，从而把错误的调整到正确的状态。...
库存商品报损通过待处理财产损益科目核算。库存商品报损批准之前的账务处理是，借：待处理财产损益，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出）。批准之后的账务处理是，借：营业外支出，其他...
收税点的钱，如果是内账，账务处理是，借：银行存款等科目，贷：其他业务收入。如果是外账，就需要正常确认收入，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。借：银行...
小规模纳税人，如果登记类型是公司性质，就需要做企业所得税汇算清缴申报的。企业所得税是实行季度预交申报，年终结束5月31日之前完成年度汇算清缴申报。只要有企业所得税纳税义务，不管规模大小，不管是小规模纳税人还是一般
谨慎性原则是指合理核算可能发生的损失和费用，不得多计资产或收益，少计负债或费用。根据谨慎性原则要求，收入是不可以暂估入账的。暂估入库通常是针对购进材料或者商品没有取得发票的情况。...
1、发出商品的时候，借：委托代销商品，贷：库存商品。2、收到代销清单时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。同时，借：主营业务成本，贷：库存商品。...
如果是销售货物环节发生的物流费，计入销售费用科目核算。费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。销售货物环节发生的物流费账务处理是，借：销售费用，贷：银行存款等科目。...
未达起征点免征的增值税是不属于政府补助的。小规模纳税人未达起征点免征的增值税账务处理是，借：应收账款等科目， 贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。同时，借：应交税费—应交增值税，贷：营...
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