职工差旅费报销，需要报销人粘贴费用报销单据，交给财务人员审核，然后交给总经理审批签字，然后出纳办理报销手续。

职工差旅费报销的账务处理是，

借：管理费用—差旅费，

贷：库存现金，

其他应收款等科目。