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缴纳上月增值税和所得税会计分录,

上月计提的时候,

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,

贷:应交税费-未交增值税,

借:所得税费用,

贷:应交税费-企业所得税,

缴纳上月增值税和所得税会计分录,

借:应交税费-未交增值税,

借:应交税费-企业所得税,

贷:银行存款。