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现金日记账的本月合计和本月累计怎么算,

现金记帐的借贷方本月合计数是指本月借贷方各发生的金额,而本年累计数则是一年中累计每月共发生的金额,无需加上年结转数。

当计算余额时,公式为:

⑴当月余额=本月累计借方发生额-本月累计贷方发生额 上月余额;

⑵当月余额=本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额 上年结转余额。