收到增值税红字专用发票如何做账
企业收到的增值税红字专用发票，需要根据实际业务来确认对应的会计分录。比如企业购进原材料，跨月退货收到的借红字发票，做如下会计分录进行冲减，
借：原材料（负数），
应交税费—应交增值税—进项税额（负数），
贷：应付账款（负数）。
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企业收到的增值税红字专用发票，需要根据实际业务来确认对应的会计分录。比如企业购进原材料，跨月退货收到的借红字发票，做如下会计分录进行冲减，
借：原材料（负数），
应交税费—应交增值税—进项税额（负数），
贷：应付账款（负数）。
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企业收到的增值税红字专用发票，需要根据实际业务来确认对应的会计分录。比如企业购进原材料，跨月退货收到的借
用于简易计税项目取得的增值税发票不可以抵扣进项。...
企业自己不能开具增值税专用发票，向税务局申请代开的。如果事后发现开具错误，可以申请开具红字发票进行冲减。
小规模企业取得财务软件的专票不能抵扣，一般纳税人购买财务软件取得的专用发票，其对应的进项税额是可以抵扣的
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