企业所得税汇算清缴是一项重要的财务活动，它涉及到将会计利润调整为税务上的利润。这个过程主要通过填写附表并生成主表来完成。以下是一些关键步骤：

1、收入明细表需要根据利润表本年累计数来分项填写。如果没有营业收入或投资收益，可以填写零。

2、成本费用明细表则需要一项一项地填写。营业外支出要进行分拆，并根据实际分类来填写。

3、纳税调整项目表是整个过程中的重点部分。具体可以参考所得税法暂行条例，并根据其指引来填写一些明细表。

4、企业所得税亏损弥补明细表通常会自动生成，但还需要再进行一次核算。

5、税收优惠明细表如果没有税收优惠项目，可以留空。只需填写从业人数、资产总额和所属行业等信息即可。

6、广告费和业务宣传费调整表应根据实际情况填写。

7、折旧摊销时需要注意折旧的年限不能低于税法要求，否则需要进行调增。同时，还需要对固定资产进行分类后再填表。

8、其他表格也需要根据指引来填写。在这个过程中，主要需要注意应付职工薪酬、招待费、营业外收入和支出、福利费用、工会经费、教育经费等项目。