在处理增值税专用发票的冲红过程中，企业需要遵循与开具蓝字发票相同的账务处理原则，但金额以负数形式体现。具体操作如下：

首先，对于发出冲红专票的企业，其会计分录为：

借：应收账款（负数）

贷：主营业务收入（负数）

贷：应交税费—应交增值税—销项税额（负数）

其次，当企业收到红字专票时，应根据红字专票上的具体项目和金额进行相应的会计分录调整：

借：应付账款等账户

贷：原材料等对应账户

贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出

这种处理方式确保了企业在面对错误或需要更正的销售行为时，能够准确反映其财务状况，并符合税法规定。