资金归集表怎么做 资金归集是啥意思

资金归集是指集团公司对所有下属公司指定账户确定“留底资金”对超过“留底资金”部分的资金由银行业务处理系统在日终自动上划到总公司指定的现金管理账户中。有利于集团公司对下属公司的资金管理。

1. 资金归集的概念

资金归集是指银行根据客户协议，立即或定期将一个或多个指定账户的全部或部分资金转移到另一个指定账户的业务。

2. 资金归集表的制作

资金归集表是用于记录资金归集过程的表格，可以分为日期、归集账户、调拨账户、金额等栏目，以便进行跟踪和管理。

3. 资金归集的重要性

资金归集可以帮助集团公司实现对下属公司资金的统一管理和监控，确保资金的合理分配和利用。

4. 本年归集上缴或调出

这部分资金是指单位原本归集的资金经过审核同意后上缴或调出到其他单位，需要进行审批和记录。

5. 资本化借款费用

资本化借款费用包括直接用于项目开发所借入资金的利息支出、折价或溢价摊销和辅助费用，帮助管理外币借款的相关费用。

6. 资金归集策略

资金归集策略一般分为定余额归集、定额归集和定比例归集，根据公司的具体情况和需求选择不同的策略进行资金管理。

7. 日常资金归集工作

每月月初和月末是财务人员最为忙碌、最为重要的时间，需要进行资金的归集、编制报表和纳税申报等工作，确保财务数据的准确性。