拿开过的开发票去税局，是叫网上认证，一般在月底前完成，申报是在月初开始的。每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末编制科目汇总表登记总账和明细账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错）。
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
二、提固定资产折旧
三、摊销费用。