执行企业会计准则时，需要借记交易性金融资产，并贷记银行存款。而根据小企业会计准则，则需要借记短期投资，并贷记银行存款。
对于企业购买理财产品而言，持有期间或持有至到期产生的收益，不保本的收益不需要缴纳增值税。然而，保本型、保本保收益型以及保本不保收益型的理财产品需要按照“贷款服务”缴纳增值税。如果企业在持有未到期的情况下转让这些理财产品，那么就需要按照“金融商品转让”的规定缴纳增值税。
这一规定是根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税【2016】140号）而制定的。